秭歸縣2022年三季度直達資金預算執(zhí)行分析報告
一、分配執(zhí)行情況
（一）2021年結(jié)轉(zhuǎn)資金情況
2021年直達資金指標余額7711.51萬元，本年結(jié)轉(zhuǎn)資金6019.36萬元，結(jié)轉(zhuǎn)進度為78.06%，其余未結(jié)轉(zhuǎn)的已調(diào)減，已支出金額3215.32萬元，支出進度為53.42%。
（二）2022年直達資金情況
截至9月，秭歸縣收到直達資金共計117802.87萬元，所有資金全部分配下達，分配率100%；已支付90832.6萬元，支出進度78.5%，已達到序時進度，具體執(zhí)行情況分析如下：
1.共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付。該部分資金總量為57312.87萬元，目前已經(jīng)支付39446.62萬元，支出進度68.8%。具體為（1）車輛購置稅收入補助地方資金4844萬元，已支付4581.48萬元，支出進度為94.6%；（2）基本公共衛(wèi)生服務補助資金2062萬元，已支付1371.07萬元，支出進度為66.5%；（3）農(nóng)田建設補助資金3406萬元，已支付22.51萬元，支出進度為0.7%；（4）困難群眾救助補助經(jīng)費5791萬元，已支付5768.86萬元，支出進度為99.6%；（5）林業(yè)草原生態(tài)保護恢復資792萬元，已支付512.08萬元，支出進度為64.7%；（6）農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金4184萬元，已全部支付完畢，支出進度100%；（7）機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助經(jīng)費2595萬元，已全部支付完畢，支出進度100%；（8）醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金1034萬元，已支付321萬元，支出進度為31%；（9）醫(yī)療救助補助資金1316萬元，已全部支付完畢，支出進度100%；（10）學生資助補助經(jīng)費1078萬元，已支付443.24萬元，支出進度為41.1%；（11）城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費4475萬元，已支付2236.1萬元，支出進度為50%；（12）殘疾人事業(yè)發(fā)展補助經(jīng)費39萬元，已支付14.08萬元，支出進度為36.1%；（13）成品油稅費改革轉(zhuǎn)移支付8559萬元，已支付4977.54萬元，支出進度為58.2%；（14）城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險補助經(jīng)費6539萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%；（15）基本藥物制度補助資364萬元，已支付96萬元，支出進度為26.4%；（16）中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程專項資金568.87萬元，已支付345.96萬元，支出進度為60.8%；（17）優(yōu)撫對象醫(yī)療保障經(jīng)費84萬元，已支付19.32萬元，支出進度為23%；（18）優(yōu)撫對象補助經(jīng)費1271萬元，已支付1120.05萬元，支出進度為88.1%；（19）就業(yè)補助資金2568萬元，已支付522.33萬元，支出進度為20.3%；（20）林業(yè)改革發(fā)展資金3081萬元、農(nóng)村危房改造補助資金201萬元都暫未形成實際支付。
2.一般性轉(zhuǎn)移支付。該項資金總量為42965萬元，目前已經(jīng)支付36885.83萬元，支出進度85.9%。具體為（1）縣級基本財力保障機制獎補資金19822萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%；（2）生豬（牛羊）調(diào)出大縣獎勵資金441萬元，已支付43.06萬元，支出進度為9.8%；（3）中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金22702萬元，已支付17020.78萬元，支出進度為75%。
3.支持基層落實減稅降費和重點民生等專項轉(zhuǎn)移支付。該資金總量12680萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%。具體為（1）增值稅留抵退稅資金轉(zhuǎn)移支付1844萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%；（2）補充縣區(qū)財力資金轉(zhuǎn)移支付7577萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%；（3）其他減稅降費資金轉(zhuǎn)移支付3259萬元，已全部支付完畢，支出進度為100%。
4.專項轉(zhuǎn)移支付。該項資金為普惠金融發(fā)展專項資金4845萬元，目前已支付3471.36萬元，支出進度為71.6%。
二、支出成效（含惠企利民實效）
強化“準”的特性，引導直達資金精準滴灌。嚴格按照上級要求，牢牢盯緊直達資金流向，保就業(yè)保基本民生保市場主體。不斷用“加速度”織密惠企利民的保障網(wǎng)，讓越來越多的群眾真正感受到公共財政政策的陽光雨露。
（一）資助義務教育困難學子，惠及萬千學子，確保家庭經(jīng)濟困難學生應助盡助，保證教育教學正常有序開展。截至9月，全縣城鄉(xiāng)義務教育補助經(jīng)費支出2236.1萬元、學生資助補助經(jīng)費支出443.24萬元，主要用于教育系統(tǒng)公用經(jīng)費、2022年春季、秋季農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃、農(nóng)村家庭經(jīng)濟困難寄宿生補助生活費、校舍維修、特崗計劃、義務教育階段“清涼教室”建設工程項目、高中和中職學生助學金及免學費。該項資金補助實名制在校農(nóng)村學生人數(shù)9659人，落實義務教育營養(yǎng)改善計劃、特崗計劃，校舍維修、空調(diào)進教室項目，“清涼惠師生”，保障了全縣義務教育教學活動正常有序開展。
（二）保障退休人員待遇，維護社會和諧穩(wěn)定。城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險中央財政補助資金、中央財政機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度改革補助資金按文件要求及時撥入社保專戶，機關(guān)養(yǎng)老保險財政補助資金支出2595萬元，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險財政補助資金支出6539萬元，補充社保基金收入，保障待遇及時支付。
（三）全面落實就業(yè)政策，保障基本民生。截至9月底，就業(yè)補助資金累計支出430.44萬元。其中，就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務補貼支出12.34萬元，用于支持“零工驛站”小程序開發(fā)和招聘會舉辦等，通過線上、線下方式，多形式提供招聘求職就業(yè)服務，為促進就業(yè)提供資金保障；發(fā)放城鎮(zhèn)公益性崗位補貼支出196.74萬元；兌現(xiàn)職業(yè)培訓補貼、培訓生活補貼和培訓交通補貼合計171.64萬元，培訓補貼惠及企業(yè)26家，生活補貼交通補貼惠及1312人次；發(fā)放公益性崗位補貼257.18萬元；兌現(xiàn)就業(yè)見習補貼17.18萬元，惠及用人單位10家；發(fā)放職教中心畢業(yè)年度學生求職創(chuàng)業(yè)補貼24.68萬元，惠及建檔立卡脫貧人員、低保戶、孤兒等203人；兌現(xiàn)大學生一次性創(chuàng)業(yè)補貼0.5萬元，惠及1人；兌現(xiàn)企業(yè)吸納一次性就業(yè)補貼2.2萬元，惠及企業(yè)2家，（撥付給秭歸縣力興勞務有限責任公司0.2萬元，湖北秭歸百麗鞋業(yè)有限責任公司2萬元，共帶動就業(yè)11人）；發(fā)放大學生創(chuàng)業(yè)孵化基地創(chuàng)業(yè)2021年四季度、2022年一季度場租水電費補貼11.10元，惠及27人次，全方位、各方面做好就業(yè)扶持工作，為實現(xiàn)更高質(zhì)量和更充分就業(yè)努力，為穩(wěn)就業(yè)保民生提供堅實支撐。
（四）強化醫(yī)療救助保障，增強保障功能。醫(yī)療救助補助資金支出1316萬元，救助對象包含城鄉(xiāng)低保對象、因病致貧救助對象等，進一步強化醫(yī)療救助托底保障功能。改善醫(yī)療衛(wèi)生條件，加強人才隊伍建設，促進地區(qū)醫(yī)療水平穩(wěn)步提高。截至9月底，醫(yī)療服務與保障能力提升補助資金支出321萬元。主要用于公立醫(yī)院綜合改革、中醫(yī)藥傳承與發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)能力建設、設備購置修繕、重點學科建設和人才培養(yǎng)等方面。基本公共衛(wèi)生資金撥付1371.07萬元，主要用于全縣城鄉(xiāng)居民免費服務項目，財政直達資金兜底保障了公民基本衛(wèi)生服務支出。
（五）關(guān)愛弱勢群體、優(yōu)撫對象，促進軍民和諧，保障民生安定，維護社會穩(wěn)定。截至9月底，困難群眾救助補助經(jīng)費共發(fā)放5768.86萬元，省級財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金（農(nóng)村低保五保兜底保障資金）共發(fā)放1250萬元，用于低保、五保、臨時救助、孤兒等方面，發(fā)放及時高效，救急解難。為生活無著人員提供救助，做好源頭預防工作，保障孤兒生存，促進其成長，使其生活得更有尊嚴，更好地融入社會。優(yōu)撫對象補助經(jīng)費及優(yōu)撫對象補助經(jīng)費共撥付1139.37萬元，主要用于殘疾軍人、“三屬”人員、參戰(zhàn)參試人員、在鄉(xiāng)復員軍人、帶病回鄉(xiāng)退伍軍人、年滿60周歲的烈士子女、60歲以上農(nóng)村籍退役士兵等七類人員，在激勵軍人方面有著重大意義。殘疾人事業(yè)發(fā)展補助資金撥付14.08萬元，主要用于殘疾人文化事業(yè)、殘疾兒童康復救助，切實推進了貧困殘疾兒童康復訓練等殘疾人事業(yè)發(fā)展。計劃生育轉(zhuǎn)移支付資金共發(fā)放2461萬元，主要用于獨生子女家庭死亡撫慰金、農(nóng)村計生獎扶資金、計劃生育特別扶助資金，共惠及3846人次，緩解了獨生子女傷殘死亡家庭的實際困難，有利于擴大社會保障覆蓋面，體現(xiàn)社會溫暖。
（六）支持重點項目建設，完善交通基礎設施。截至9月底，成品油稅費改革轉(zhuǎn)移支付資金和車輛購置稅收入補助地方資金共撥付9559.02萬元，主要用于我縣重大工程項目建設，保障了我縣LNG碼頭建設、交通基礎設施建設和養(yǎng)護，助力改善能源結(jié)構(gòu)，促進“長江大保護”，改善我縣道路交通條件，方便了老百姓出行和農(nóng)產(chǎn)品運輸。
（七）支持幫扶企業(yè)，激發(fā)市場活力。截至9月底，普惠金融發(fā)展專項資金支出3471.36萬元，主要用于創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息項目。1-9月，全縣5家創(chuàng)業(yè)擔保貸款經(jīng)辦銀行共發(fā)放個人創(chuàng)業(yè)擔保貸款1487筆，金額29334萬元；發(fā)放小微企業(yè)貸款23筆，金額8589萬元。貸款貼息資金有力增強了市場主體干事創(chuàng)業(yè)熱情，解決個人就業(yè)創(chuàng)業(yè)貸款難問題，促進了城鄉(xiāng)勞動者積極就業(yè)創(chuàng)業(yè)。
（八）縣級基本財力保基層運轉(zhuǎn)。截至9月底縣級基本財力保障機制獎補資金已支付19822萬元，主要用于發(fā)放全縣職工工資福利，兜牢兜實“三保”底線，確保基層正常運轉(zhuǎn)。
（九）保障居民住房安全，提高平均居住水平。截至9月底中央財政城鎮(zhèn)保障性安居工程專項資金支出345.96萬元，包括老舊小區(qū)改造支出294.22萬元，主要涉及：鄭家花園、濱湖社區(qū)安置房杏花村、夔龍小區(qū)等多個老舊小區(qū)的舊房改造項目，有效提高了人居水平，保證了整體改造項目穩(wěn)步有效進行，推動了其他改造工程項目進度；公共租賃住房保障支出51.73萬元，主要包括：發(fā)放住房租賃補貼、已購代建公租房費用等，公共租賃住房保障主要用于租賃補貼、廉租房配套工程，有效保障了部分人群的住房需求。
（十）財力保障脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興有效銜接。截至9月底，中央財政銜接推進鄉(xiāng)村振興補助資金支出17020.78萬元，主要用于農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎設施建設、金融扶貧、教育扶貧、其他社會發(fā)展。其中產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金支出8173.15萬元，用于支持全縣茶葉生產(chǎn)加工、柑橘產(chǎn)業(yè)路建設、桃葉橙、石榴基地產(chǎn)業(yè)配套、電商物流、冷庫倉儲等項目，通過助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展，提高農(nóng)戶生產(chǎn)積極性，增加農(nóng)戶經(jīng)濟收入，推進鄉(xiāng)村振興；基礎設施建設資金支出4489.66萬元，用于農(nóng)村公路提檔升級、新修煙區(qū)產(chǎn)業(yè)路、公路硬化等項目，解決了群眾出行難、貨物運輸難等問題，降低運輸成本，增加經(jīng)濟收入；村級公共服務資金78.7萬元，用于改善人居環(huán)境，完善鄉(xiāng)村基礎配套設施，提高群眾生活幸福感、滿足感；金融扶貧資金支出1613.91萬元，及時對脫貧戶小額貸款給予貼息，通過信貸政策支持脫貧人口發(fā)展產(chǎn)業(yè)，穩(wěn)定脫貧致富；教育扶貧資金171.45萬元，對就讀高中、高職脫貧戶、符合條件監(jiān)測戶子女給予補貼，提高脫貧人口和監(jiān)測對象的素質(zhì)，增強就業(yè)創(chuàng)業(yè)能力；其他社會發(fā)展資金2493.81萬，為困難群眾、低收入人群、農(nóng)村五保低保提供養(yǎng)老和醫(yī)療保障等兜底保障。
（十一）落實減稅降費，緩解收支矛盾。截至9月底支出基層落實減稅降費資金已支付12680萬元，按照資金管理辦法，統(tǒng)籌用于保障三保支出，主要用于機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險補助，彌補了我縣因落實小微企業(yè)留抵退稅政策造成的財政減收，緩解了我縣收支矛盾，保障了我縣財政平穩(wěn)運行。
（十二）用好調(diào)出大縣獎勵資金，促進生豬產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。截至9月底生豬（牛羊）調(diào)出大縣獎勵資金已支付43.06萬元，主要用于支持非洲豬瘟防控檢查消毒點規(guī)范化建設和運行維護；生豬防疫保障、無害化體系保障、養(yǎng)殖場規(guī)范化建設、育肥豬保險試點。有效利用了獎勵資金，促進我縣生豬產(chǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展。
（十三）用好直達資金，落實耕地地力保護補貼政策。2022年7月，我縣認真執(zhí)行公告公示、補貼數(shù)據(jù)審核等流程，通過惠民惠農(nóng)財政補貼資金“一卡通”系統(tǒng)，安全高效兌付2022年度耕地地力保護補貼資金4184萬元，惠及全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)88914戶。充分調(diào)動全縣農(nóng)民自主保護耕地、提升地力的積極性和主動性，確保耕地數(shù)量不減少、質(zhì)量不下降。
三、主要做法
（一）高度重視，加強組織領(lǐng)導。我局對財政直達資金管理非常重視，為開展直達資金監(jiān)控保障，確保各項工作有序銜接，細化責任分工，成立直達資金監(jiān)管工作領(lǐng)導小組，由黨組書記、局長任組長，黨組成員、副局長任副組長，明確相關(guān)股室職責分工，各股室按照工作部署，落實工作任務，加強協(xié)調(diào)配合、形成合力，為開展工作提供組織保障。
（二）落實責任，聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)。按照上級財政部門內(nèi)部職責分工，我局結(jié)合實際，進一步完善聚焦關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立全流程工作機制。
一是學習機制。通過黨組中心組學習、局機關(guān)學習、業(yè)務股室學習等途徑，全面領(lǐng)會相關(guān)政策，傳達新精神，提升業(yè)務能力。
二是督辦機制。圍繞“快”的屬性，推動直達資金快速落地生效。從優(yōu)化業(yè)務流程入手，所有涉及直達資金撥付的業(yè)務股室均安排專人負責，在收到直達資金后，三個工作日內(nèi)分配完畢，推動資金的分配和使用。依托直達資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，由國庫股牽頭，相關(guān)業(yè)務股室密切配合各負其責，采取電話、QQ等方式，暢通信息渠道，對直達資金分配、下達、支付的情況進行全流程督辦，提醒部門預算單位，督促預算單位加快項目實施和資金撥付。
三是通報機制。由國庫股每周對資金支出進度進行通報，不定期召開局內(nèi)工作部署會，對支出進度慢的項目進行分析和通報，同時堅持日常調(diào)度和現(xiàn)場督導相結(jié)合的方式，及時解決資金使用過程中的難題，確保直達資金及時發(fā)揮效益和作用。
四是監(jiān)控機制。充分利用直達資金監(jiān)控平臺的預警功能，實時跟蹤紅燈、黃燈提示的疑似違規(guī)使用資金信息，由局國庫股牽頭，各業(yè)務股室分片負責，及時對疑似問題進行整改，確保資金從中央到企業(yè)和個人記錄清晰完整，全程可追溯。
五是總結(jié)機制。各股室每月向國庫股上報直達資金工作小結(jié)，國庫股每月對市財政局上報直達資金預算執(zhí)行分析報告，圍繞支出進度、支出成效、支出預測、存在問題困難等方面總結(jié)直達資金落實情況及惠企利民成效，總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題，確保中央、省市直達資金 “一竿子插到底”。
（三）加強監(jiān)管，及時處理預警。充分利用直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，對直達資金從指標分配下達、資金支付和惠企利民補助發(fā)放進行全過程跟蹤和監(jiān)督，對監(jiān)控預警問題及時核實、及時整改，確保資金支付無疑點問題和違規(guī)問題，目前已處理各類預警問題360條。其中：導入惠企利民明細16條，上傳發(fā)文掃描件預警20條，疑似違規(guī)將創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金用于禁止支出范圍2條，疑似違規(guī)收款方賬戶295條，疑似違規(guī)將大中型水庫移民后期扶持資金用于禁止支出范圍27條。經(jīng)核實，1.上傳附件、導入惠企利民明細預警已全部處理。2.疑似違規(guī)將創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息資金用于禁止支出范圍預警，認定情況為普惠金融發(fā)展專項資金主要用于創(chuàng)業(yè)擔保財政貼息和獎補，兩次預警均為撥付給秭歸縣金橋擔保公司的創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息及獎補，從創(chuàng)業(yè)擔保獎金中列支，屬于正常支出范圍，認定為正常。3.疑似違規(guī)收款方賬戶預警主要集中在（1）縣級基本財力保障機制獎補資金，認定情況為基本財力用于保障全縣人員支出，我縣采取銀行代付方式支付社保繳費，再由銀行歸集到社保賬戶，認定為正常；（2）就業(yè)補助資金，基本情況為就業(yè)補助資金中包含公益性崗位補貼、社保補貼項目，預警支付數(shù)據(jù)是單位為公益性崗位人員繳納社保費支出，收款方賬戶與付款方賬戶都是預算單位零余額賬戶，沒有違規(guī)列支，認定為正常；（3）困難群眾救助補助經(jīng)費、優(yōu)撫對象補助經(jīng)費，認定情況為預警支付數(shù)據(jù)資金系現(xiàn)金慰問，通過零余額賬戶支取，沒有違規(guī)列支，認定為正常。4.疑似違規(guī)將大中型水庫移民后期扶持資金用于禁止支出范圍預警，經(jīng)認定，支出范圍屬于移民后期扶持資金使用范圍，均為項目設施建設費用，認定為正常。截至9月，所有預警問題全部認定正常，整改到位。
秭歸縣財政局
2022年9月30日