秭歸縣財政局2023年度會計和評估監(jiān)督檢查情況公告

　　為深入貫徹《中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)<關(guān)于進一步加強財會監(jiān)督工作的意見>》和全國財會監(jiān)督專項行動部署要求，根據(jù)《湖北省財政廳關(guān)于開展2023年度會計和評估監(jiān)督檢查工作的通知》（鄂財監(jiān)發(fā)〔2023〕14號）、《宜昌市財政局關(guān)于印發(fā)宜昌市2023年度會計評估及相關(guān)監(jiān)督事項統(tǒng)籌工作方案的通知》（宜市財監(jiān)發(fā)〔2023〕7號）和《宜昌市財政局財政監(jiān)督檢查工作“八統(tǒng)一分”制度》規(guī)定，秭歸縣財政局于2023年6月26日至9月28日，對秭歸縣民政局、秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院、宜昌一企順簡企業(yè)管理有限公司、湖北紫昕測繪科技有限公司4個單位開展了2023年度會計和評估監(jiān)督檢查工作。現(xiàn)將監(jiān)督檢查情況公告如下：

　　一、基本情況

　　根據(jù)湖北省財政廳和宜昌市財政局要求，秭歸縣財政局制定了《秭歸縣2023年度會計評估及相關(guān)監(jiān)督事項統(tǒng)籌工作方案》，從局屬股室及二級單位抽調(diào)專業(yè)人員組成檢查組，對秭歸縣民政局、秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院、宜昌一企順簡企業(yè)管理有限公司、湖北紫昕測繪科技有限公司4個單位開展了2023年度會計和評估監(jiān)督檢查。檢查組通過聽取匯報，查閱原始憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等，檢查了內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行、預(yù)決算編制與執(zhí)行和公開、政府采購、資產(chǎn)管理、“三公”經(jīng)費、績效評價政策執(zhí)行和政府購買服務(wù)政策執(zhí)行情況，財務(wù)管理、會計核算、會計基礎(chǔ)工作是否規(guī)范，是否存在亂收費、亂發(fā)津補貼、私設(shè)“小金庫”等行為，是否存在違反中央八項規(guī)定精神的行為。

　　二、檢查發(fā)現(xiàn)的問題

　　本次監(jiān)督檢查的4個單位發(fā)現(xiàn)存在十一類問題，涉及金額204.06萬元。

　　（一）內(nèi)控制度不健全。

　　湖北紫昕測繪科技有限公司對工程、貨物和服務(wù)的采購沒有明確的采購制度規(guī)定，“三重一大”制度未對大額資金和重大項目明確具體金額。

　　九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院“三重一大”內(nèi)控制度未對集中采購目錄以外、采購限額標(biāo)準(zhǔn)以下的藥品和衛(wèi)生材料的采購行為作明確規(guī)定。

　　（二）年度備案信息不真實。

　　宜昌一企順簡企業(yè)管理有限公司2022年度備案專職從業(yè)人員祝曉鴿，簽訂勞動合同為宜昌智慧源企業(yè)管理有限公司，其勞務(wù)報酬均由宜昌智慧源企業(yè)管理有限公司發(fā)放，備案信息不真實，專職從業(yè)人員不專職，存在虛假承諾行為。

　　（三）會計檔案管理不規(guī)范。

　　宜昌一企順簡企業(yè)管理有限公司對代理企業(yè)的檔案資料管理沒有設(shè)置專門的檔案室或帶鎖的檔案柜，委托代理企業(yè)公章隨意擺放，存在嚴(yán)重的安全隱患。會計賬簿沒有及時打印裝訂成冊，存在數(shù)據(jù)丟失隱患。

　　（四）工會經(jīng)費管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格。

　　九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院工會經(jīng)費在經(jīng)費賬“其他應(yīng)付款”科目列支30500元，未實行專戶專賬管理。

　　（五）工程項目竣工決算不及時。

　　秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院2018年11月開工建設(shè)的九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院芝蘭分院業(yè)務(wù)綜合樓維修加固工程項目，合同資金595800元，至今沒有進行竣工結(jié)算，無法及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

　　（六）財務(wù)票據(jù)不合規(guī)。

　　秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院未按照規(guī)定使用醫(yī)療收費專用票據(jù)，涉及25800元。

　　（七）財務(wù)報銷不規(guī)范。

　　檢查發(fā)現(xiàn)4個單位存在附件不全等財務(wù)報銷不規(guī)范問題資金214610.93元，其中秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院涉及53793.5元；湖北紫昕測繪科技有限公司涉及93908.19元；宜昌一企順簡企業(yè)管理有限公司涉及53545.24元；秭歸縣民政局涉及13364元。

　　（八）賬實不符。

　　秭歸縣民政局其他應(yīng)付款項涉及賬實不符1000元。

　　（九）會計核算不準(zhǔn)確。

　　秭歸縣民政局公益性公墓項目工程款等資金未通過“在建工程”核算等問題涉及1081800元。

　　（十）固定資產(chǎn)登記不規(guī)范。

　　秭歸縣民政局涉及2960元。

　　（十一）銀行存款賬不符。

　　秭歸縣九畹溪鎮(zhèn)衛(wèi)生院因網(wǎng)上銀行到賬時間滯后，銀行存款賬不符涉及88158.84元。

　　三、下一步工作

　　一是建立問題清單，明確整改時限。被檢查單位對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要建立問題清單，制定整改措施，明確整改責(zé)任人，逐一針對反饋問題進行整改落實。

　　二是及時整改反饋，提高整改質(zhì)量。被檢查單位要在整改時限內(nèi)反饋整改報告和相關(guān)佐證資料，對整改不到位的要求退回再進行整改，直至所有問題全面整改落實到位。

　　三是加強業(yè)務(wù)指導(dǎo)，健全內(nèi)控制度。加強同被檢查單位財務(wù)人員及分管領(lǐng)導(dǎo)的溝通交流，指導(dǎo)各單位進一步完善內(nèi)控制度，從源頭上加強防范。

　　秭歸縣財政局

　　2023年10月12日