秭歸縣財政局2022年會計和評估監督檢查情況公告

　　根據《中華人民共和國會計法》等法律法規和《湖北省財政廳關于開展2022年度會計和評估監督檢查工作的通知》（鄂財監發〔2022〕5號）、《關于印發2022年度全省會計和評估監督檢查名單的通知》（鄂財監發〔2022〕6號）的要求，為切實履行財會監督主體責任，秭歸縣財政局組成檢查組，于2022年8月8日至10月18日，在全縣開展了2022年度會計和評估監督檢查工作。現將檢查情況公告如下：

　　一、基本情況

　　根據省廳和市局的檢查要求，財政局制定了《秭歸縣2022年度會計和評估監督檢查工作方案》，從局業務股室抽調專業人員組成檢查組，對秭歸縣委機構編制委員會辦公室、秭歸縣自然資源和規劃局、秭歸縣茅坪鎮初級中學（現更名為秭歸縣第二實驗中學）、湖北秭歸經濟開發區小學、秭歸縣慧邦財務咨詢服務有限公司5個單位進行了2022年度會計和評估監督檢查。檢查組通過聽取匯報，查閱原始憑證、會計賬簿、財務報表等，檢查單位內控制度是否健全并嚴格遵照執行，預算編制及執行是否科學合理，政府采購、資產管理、財務管理、財務會計制度是否規范執行，財務收支是否規范，財經紀律執行是否嚴肅，單位會計核算所反映的經濟業務是否真實、正確、合法、合規，會計憑證內容是否真實、完整，會計科目是否使用正確，賬簿記錄是否規范完整，賬證、（、賬表是否一致，會計信息披露是否完整，會計檔案整理是否規范。

　　二、檢查發現的問題

　　本次監督檢查的5個單位發現存在八類問題，涉及金額103.41萬元。

　　（一）財務報銷不合規。檢查發現四個單位財務報銷不合規金額7.53萬元，其中：秭歸縣茅坪鎮初級中學（秭歸縣第二實驗中學）3.60萬元，湖北秭歸經濟開發區小學2.96萬元，中共秭歸縣委機構編制委員會辦公室0.92萬元，秭歸縣自然資源和規劃局0.05萬元。

　　（二）差旅費管理制度執行不嚴格。檢查發現二個單位差旅費管理制度執行不嚴格金額0.016萬元，其中：秭歸縣茅坪鎮初級中學（秭歸縣第二實驗中學）0.004萬元，秭歸縣自然資源和規劃局0.012萬元。

　　（三）代理記賬管理辦法執行不到位。秭歸縣慧邦財務咨詢服務有限公司業務規范性制度建設不到位，沒有明確會計資料傳遞程序和簽收手續，沒有按要求進行代理記賬規范操作。

　　（四）會計法執行不嚴格。秭歸縣慧邦財務咨詢服務有限公司在代理秭歸云林石油液化氣有限公司記賬業務中，原始憑證部分業務內容不完整，原始憑證同記賬憑證金額不一致，記賬憑證編制不準確。2021年9月30日記賬1號，記賬憑證貸方發生額合計248323元，其中主營業務收入245864.36元，應繳稅費-應繳增值稅2458.64元，但收入原始憑證金額為37843.00元，記賬憑證金額比原始憑證金額大21.048萬元。

　　（五）資產核算不真實。秭歸縣自然資源和規劃局2021年9月30日記賬憑證29號，支付多規合一平臺技術服務GIS平臺軟件費64.7000萬元，未計入無形資產。

　　（六）內控制度執行不嚴格。秭歸縣茅坪鎮初級中學（秭歸縣第二實驗中學）2021年12月記賬26號，財政直接支付宜昌福生源商貿有限公司學校空調2臺采購貨款9800元，無采購申報審批單。

　　（七）食堂管理制度執行不嚴格。秭歸縣自然資源和規劃局食堂管理制度執行不嚴格涉及金額8.80萬元。

　　（八）政府購買服務制度執行不嚴格。秭歸縣自然資源和規劃局政府購買服務制度執行不嚴格，涉及金額0.33萬元。

　　三、下一步工作

　　（一）強化問題整改督辦。以問題為導向，被檢查單位針對檢查發現的問題建立問題清單，制定切實可行的整改措施，限期整改到位，財政局各對口業務股室加強問題整改督辦，確保問題整改落實落細。

　　（二）強化單位內部管理。加強單位內部控制制度建設，嚴格執行各項財務管理制度，建立健全單位議事規則，形成嚴密的內部控制機制，通過完善制度建設和強化制度執行，建立長效機制，不斷提高財務管理水平，從源頭上預防違規違紀問題發生。（三）強化監督檢查聯動。構建財政部門和行政事業單位全方位、多層次的監督管理體系，推行“大監督”和部門間的監督檢查聯動，加強事前、事中、事后財政監督檢查，不斷提升財務管理水平。

　　（四）強化會計隊伍建設。對單位領導及會計從業人員進行法律法規、方針政策、財務知識等方面的培訓，全面提高會計人員素質，加大會計人員的繼續教育培訓力度，重點加強對單位財務人員《政府會計準則》、《政府會計制度》、《會計基礎工作規范》的學習和培訓，進一步提高會計信息工作質量。

　　秭歸縣財政局

　　2022年10月11日